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Budget 2025-2026 — Lege-Cap Ferret

Population : 8 187 hab. (2025 : 8 332)
Budget total
33 881k€
BP 2026 -4,2 % vs 2025
Fonctionnement
28 613k€
84,4 % -7,3 %
Investissement
5 268k€
15,6 % -39,7 %
Autofinancement
1 939k€
Epargne brute BP 2026 CFU 2025 : 3 827 k€
Dep. / habitant
3 256€
BP 2026 CFU 2025 : 3 355
Dette / habitant
1 326€
Encours CFU 2025 : 1 336

Depenses de fonctionnement

Recettes de fonctionnement

Investissement — Depenses vs Recettes

Equilibre general du budget

Detail des depenses de fonctionnement

PosteMontant (€)Part (%)Repartition
Charges de personnel15 500 00058,2
Charges a caractere general6 183 83523,2
Attenuations de produits3 000 00011,3
Autres charges de gestion1 467 7555,5
Dotations amortissements300 0001,1
Charges financieres200 0000,8
Charges specifiques2 0000,0
Total depenses reelles26 653 590100,0

Detail des recettes de fonctionnement

PosteMontant (€)Part (%)Repartition
Fiscalite locale21 627 00075,6
Dotations et participations2 413 0008,4
Produits des services et domaine2 250 0007,9
Impots et taxes1 293 0004,5
Autres produits de gestion910 0003,2
Attenuations de charges100 0000,3
Total recettes reelles28 593 000100,0

Evolution 2024-2025-2026 — Depenses de fonctionnement

CFU = Compte Financier Unique (realise) BP = Budget Primitif (previsionnel)

Depenses par poste

Recettes par poste

PosteCFU 2024BP 2025CFU 2025BP 202624→25
Charges de personnel14 975 17415 699 38015 661 20515 500 000+4,6 %
Charges a caractere general6 417 1197 430 6716 652 9366 183 835+3,7 %
Attenuations de produits3 310 9873 328 7113 648 3783 000 000+10,2 %
Autres charges de gestion1 524 1301 677 3411 634 6421 467 755+7,2 %
Charges financieres274 862280 767230 671200 000-16,1 %
Dotations / provisions75 500340 000125 000300 000+65,6 %
Total depenses reelles26 578 37228 759 37027 954 56026 653 590+5,2 %
RecetteCFU 2024BP 2025CFU 2025BP 202624→25
Fiscalite locale23 557 13521 230 00023 347 24521 627 000-0,9 %
Dotations et participations2 911 9112 426 0492 849 9412 413 000-2,1 %
Produits des services2 454 1102 273 0002 641 7552 250 000+7,6 %
Impots et taxes1 293 5331 293 0001 293 5331 293 0000,0 %
Autres produits de gestion944 018882 0001 078 307910 000+14,2 %
Attenuations de charges364 861100 000330 988100 000-9,3 %
Total recettes reelles31 868 05028 304 04931 781 51728 593 000-0,3 %

Ratios et indicateurs cles

Personnel / Fonctionnement
58,2 %
Seuil d'alerte : 60 %
Taux d'epargne brute
6,8 %
BP 2026 — CFU 2025 : 12 %
Potentiel fiscal / hab.
1 571 €
Recettes fiscales potentielles
Dep. equipement / hab.
438 €
Effort d'investissement
Budget total
2 500k€
Corps Morts -3,8 %
Fonctionnement
2 152k€
86,1 % -8,5 %
Investissement
348k€
13,9 % -12,5 %
Recettes services
2 072k€
Redevances -3,6 % vs 2 150

Depenses de fonctionnement

Equilibre fonctionnement

Detail des depenses de fonctionnement

PosteMontant (€)Part (%)
Charges a caractere general1 087 45055,9
Charges de personnel501 00025,8
Autres charges de gestion351 50018,1
Charges specifiques2 0000,1
Dotations amortissements2 0000,1
Total depenses reelles1 943 950100,0

Evolution 2024-2025-2026 — Corps Morts

CFU = realise BP = previsionnel
PosteCFU 2024BP 2025BP 202624→26
Charges a caractere general1 126 9831 281 6501 087 450-3,5 %
Charges de personnel408 809500 000501 000+22,5 %
Autres charges de gestion328 542340 000351 500+7,0 %
Total depenses reelles1 866 1502 132 6501 943 950+4,2 %
RecetteCFU 2024BP 2025BP 202624→26
Produits des services2 319 5872 150 0002 072 000-10,7 %
Total recettes reelles2 457 9332 150 0002 072 000-15,7 %
Budget total
636k€
Villages Ostr. -40,1 %
Fonctionnement
365k€
57,4 % -52,8 %
Investissement
271k€
42,6 % -61,9 %
Recettes services
345k€
Redevances -4,6 % vs 362

Depenses de fonctionnement

Equilibre fonctionnement

Detail des depenses de fonctionnement

PosteMontant (€)Part (%)
Autres charges de gestion55 00033,4
Charges a caractere general50 00030,4
Charges de personnel42 00025,5
Charges financieres7 5724,6
Charges specifiques5 0003,0
Dotations amortissements5 0003,0
Total depenses reelles164 572100,0

Evolution 2024-2025-2026 — Villages Ostreicoles

CFU = realise BP = previsionnel
PosteCFU 2024BP 2025BP 202624→26
Charges a caractere general51 252158 00050 000-2,4 %
Charges de personnel39 60042 00042 000+6,1 %
Autres charges de gestion59 534123 63355 000-7,6 %
Charges financieres16 57915 0007 572-54,3 %
Total depenses reelles166 965348 633164 572-1,4 %
RecetteCFU 2024BP 2025BP 202624→26
Produits des services373 132338 000345 000-7,5 %
Total recettes reelles403 581361 633365 000-9,6 %

Source : Rapport d'Orientation Budgetaire 2026, presente au Conseil Municipal du 6 novembre 2025. Le ROB est un document preparatoire au vote du Budget Primitif. Les chiffres BP 2026 ci-dessous sont les projections presentees dans le ROB ; ils peuvent differer legerement du BP finalement vote. Les donnees CFU 2025 proviennent du Compte Financier Unique adopte (chiffres definitifs).

Recettes fonctionnement
28 593k€
BP 2026 (ROB) +1,0 % vs BU 2025
Depenses fonctionnement
26 654k€
BP 2026 (ROB) -7,3 % vs BU 2025
CAF Brute
3 827k€
CFU 2025 -27,5 % vs 2024
Encours de dette
10 931k€
Bilan au 31/12/2025
Desendettement
2,9ans
Seuil alerte : 12 ans
Population
8 332hab.
413 agents municipaux

Recettes reelles de fonctionnement

CFU = realise BU = previsionnel BP = projection ROB
ChapitreCFU 2023CFU 2024CFU 2025BU 2025BP 2026
013 - Attenuations de charges 282 708364 860330 988100 000100 000
070 - Produits des services 2 245 5552 454 1102 641 7552 273 0002 250 000
073 - Impots et taxes 1 293 5331 293 5331 293 5331 293 0001 293 000
731 - Fiscalite locale 20 798 60023 557 13423 347 24521 230 00021 627 000
074 - Dotations et participations 2 709 7652 911 9102 849 9412 426 0492 413 000
075 - Autres produits 887 824944 0171 078 307882 000910 000
077 - Produits exceptionnels 353 48687 230122 81800
078 - Reprises amort. & prov. 349 428255 252116 931100 0000
TOTAL RECETTES 28 920 90231 868 04631 781 51728 304 04928 593 000

Depenses reelles de fonctionnement

ChapitreCFU 2023CFU 2024CFU 2025BU 2025BP 2026
011 - Charges a caractere general 6 281 8866 417 1196 652 9367 430 6716 183 835
012 - Charges de personnel 14 034 70014 975 17315 661 20515 699 38015 500 000
014 - Attenuations de produits 3 246 2853 310 9873 648 3783 328 7113 000 000
065 - Autres charges de gestion 1 420 7031 524 1291 634 6421 677 3411 467 755
066 - Charges financieres 310 273274 861230 671280 767200 000
067 - Charges exceptionnelles 06011 7282 5002 000
068 - Dotations amort. & prov. 105 00075 500125 000340 000300 000
TOTAL DEPENSES 25 398 84926 578 37027 954 56028 759 37026 653 590

Epargne et autofinancement

CAF Brute et Nette

Taux d'epargne brute

IndicateurCA 2019CA 2022CFU 2023CFU 2024CFU 2025
Recettes reelles fonct. 26 06928 50728 56731 78131 782
Depenses reelles fonct. 20 86322 07325 32426 50227 955
CAF Brute (A) 5 2066 4353 2445 2793 827
Rembt capital dette (3) 1 4501 5441 7121 7661 779
CAF Nette (B = A-3) 3 7564 8911 5323 5132 048
Capital dette (4) 12 70812 35213 10812 89910 931
Capacite desendettement (4/A) 2,41,94,02,42,9

Montants en milliers d'euros (k€). Sources : ROB 2026 p.50 (2019-2024), CFU COM 2025 adopte (2025).

Endettement

Encours de dette

Endettement pluriannuel (projection)

AnneeCapital restant du au 1/1Capital rembourseInteretsAnnuite
202213 1081 6382671 905
202313 8701 7122861 998
202412 8991 7662892 055
202511 1331 7792522 032
202610 8541 5952041 800

Montants en milliers d'euros (k€). 21 emprunts actifs au 01/01/2026 — 95 % taux fixe, 5 % variable (Euribor). Principaux preteurs : Caisse d'Epargne (42 %), Banque Postale (35 %), Credit Foncier (13 %).

Fiscalite et prelevements

Produit fiscal 2026
18 200k€
Constant vs 2025
DMTO previsionnel
2 400k€
Prudent (realise 2024 : 3 531 k€)
DGF totale
700k€
-30 % depuis 2022
DILICO
-270k€
Prelevement reconduit
FPIC
-264k€
+23 % vs 2024
Reversement COBAN
1 293k€
Stable depuis 2023
Taux d'imposition (inchanges depuis 2016)Lege-Cap FerretMoyenne COBAN
Taxe d'habitation (res. secondaires)18,10 %22,08 %
Taxe fonciere bati32,60 %39,38 %
Taxe fonciere non bati16,45 %49,46 %

Moyenne COBAN calculee a partir du tableau ROB p.13. Lege-Cap Ferret a les taux les plus bas des 8 communes membres.

Evolution de la DGF

ComposanteCA 2022CA 2023CFU 2024CFU 2025BP 2026
Dotation forfaitaire 842 036844 274818 978735 176700 000
Dot. Nationale de Perequation 154 23515 505000
TOTAL DGF 996 271859 779818 978735 176700 000

Investissement 2026

Depenses d'investissement
5 198k€
dont rembt dette 1 595 k€
Autofinancement
618k€
vs 5 225 k€ en 2025
Emprunts nouveaux
2 000k€
Necessaires a l'equilibre
FCTVA
1 000k€
Recette d'investissement

Principales operations d'investissement 2026 :

OperationMontant global APCP prevu 2026
Ecole de musique (AP2021-A)3 600 00040 000
Ecole de danse (AP2023-A)3 200 0001 500 000
Relocalisation Horizon (AP2023-B)3 500 00060 000

Autres travaux prevus : renovation ecoles et creches, entretien cimetieres, plan plages ONF, preservation patrimoine bati, voirie, videoprotection, ligne verte et bleue, rehabilitation perres communaux, risques majeurs.

Ratios reglementaires (art. R.2313-1 CGCT)

Ratio202320242025
Population INSEE8 5228 5048 332
Dep. fonct. / habitant 2 980 €3 125 €3 355 €
Rec. fonct. / habitant 3 394 €3 747 €3 814 €
Dep. equipement / habitant 1 145 €1 121 €1 799 €
Encours dette / habitant 1 628 €1 517 €1 336 €
DGF / habitant 101 €96 €88 €
Masse salariale / dep. fonct. 55 %56 %56 %
(Dep. fonct. + rembt dette) / rec. fonct. 94 %89 %94 %
Taux d'epargne brute 12 %17 %12 %
Taux d'epargne nette 6 %11 %6 %
Ratio d'endettement 48 %40 %35 %

Donnees 2025 definitives (CFU adopte). Le taux d'epargne brute (12 %) repasse au-dessus du seuil d'alerte de 10 %, nettement mieux que les 9 % estimes dans le ROB. La moyenne nationale des communes se situe a environ 15 % (DGCL 2021).

Ressources humaines

Masse salariale BP 2026
15 500k€
58 % des depenses de fonctionnement
Effectifs (30/09/2025)
413agents
340 ETP — 62 % titulaires
Impact CNRACL
+182k€
Hausse +3 points au 01/01/2026
Cout elections 2026
38k€
Depense ponctuelle
Ratio masse salariale2022202320242025
Recettes reelles fonct. (RRF)30 11328 56731 78131 782
Depenses reelles fonct. (DRF)23 88125 29426 50227 955
Masse salariale (MS)13 30614 03514 97515 661
MS / RRF44 %49 %47 %49 %
MS / DRF56 %55 %57 %56 %

Montants en milliers d'euros. Sources : ROB p.25 (2022-2024), CFU COM 2025 adopte (2025).

IA Trajectoire 2024 → 2025 (CFU) → 2026 (BP)

L'integration du CFU 2025 adopte (execution reelle) apporte un eclairage majeur. Les depenses reelles atteignent 27,95 M€ (+5,2 % vs 2024), mais les recettes restent elevees a 31,78 M€ (quasi stables vs 2024). L'epargne brute reelle s'etablit a 3,83 M€, nettement superieure aux 2,86 M€ estimes dans le ROB et a l'epargne negative du BP 2025.

Le BP 2025 etait excessivement prudent : il prevoyait 28,3 M€ de recettes, le realise atteint 31,8 M€ (+12 %). La fiscalite locale realisee en 2025 (23,35 M€) depasse de 2,1 M€ les previsions (21,23 M€). Ce schema se reproduit pour 2024, confirmant que les BP sous-estiment structurellement les recettes.

Le BP 2026 (26,65 M€ de depenses, 28,59 M€ de recettes) apparait donc la aussi tres prudent. Si l'execution 2026 suit la meme tendance que 2024-2025, les recettes reelles pourraient depasser 31 M€, degageant une epargne brute superieure aux 1,94 M€ prevus.

La masse salariale (15,66 M€ en 2025, +4,6 % vs 2024) reste le poste dominant. Les attenuations de produits (FNGIR, FPIC) augmentent fortement (+10,2 %). Les charges financieres poursuivent leur baisse (-16 %).

IA CFU 2025 vs estimations du ROB

Le ROB (novembre 2025) utilisait des donnees provisoires CFU 2025 nettement plus pessimistes que le resultat definitif adopte. Comparaison :

Taux d'epargne brute : le ROB estimait 9 % (sous le seuil d'alerte de 10 %). Le CFU adopte affiche 12,04 %, un niveau confortable. CAF Brute : le ROB estimait 2,86 M€, le reel atteint 3,83 M€ (+34 %). Capacite de desendettement : le ROB calculait 4,5 ans, le CFU donne 2,9 ans (tres en deca du seuil de 12 ans).

L'ecart majeur provient des recettes : le ROB projetait 30,7 M€, le CFU atteint 31,78 M€ (+1,1 M€). La fiscalite locale reelle (23,35 M€) depasse de 560 k€ l'estimation provisoire (22,79 M€).

La DGF poursuit sa baisse : de 996 k€ (2022) a 735 k€ (CFU 2025), soit -26 % en 3 ans. Le FPIC augmente (+23 %). Mais la commune conserve des taux d'imposition parmi les plus bas de la COBAN (inchanges depuis 2016) et une dette maitrisee (ratio d'endettement 35 %, contre 40 % en 2024).

IA Points d'attention

  • ✓ CFU 2025 bien meilleur que prevu — Le CFU adopte revele une epargne brute de 3,83 M€ (vs 2,86 M€ estimes dans le ROB). Le taux d'epargne brute atteint 12 %, au-dessus du seuil d'alerte de 10 %. La capacite de desendettement tombe a 2,9 ans. Les previsions du ROB etaient excessivement pessimistes.
  • ! BP sous-estiment structurellement les recettes — Pour la 2e annee consecutive, les recettes reelles (31,78 M€ en 2025, 31,87 M€ en 2024) depassent de plus de 3 M€ les previsions BP (~28,3 M€). La fiscalite locale reelle (23,35 M€) excede de 2,1 M€ le BP 2025. Le BP 2026 (28,59 M€) est probablement sous-estime aussi.
  • ! Hausse des depenses +5,2 % (CFU 2025 vs 2024) — Les depenses reelles passent de 26,58 M€ a 27,95 M€. Principaux facteurs : masse salariale +4,6 % (15,66 M€), attenuations de produits (FNGIR/FPIC) +10,2 % (3,65 M€). Les charges financieres baissent de 16 % mais ne compensent pas.
  • i Investissement 2025 tres eleve — L'effort d'equipement atteint 1 799 €/hab. (15,0 M€ de depenses d'equipement), un niveau exceptionnellement haut. Le BP 2026 prevoit un retour a 438 €/hab. Ce pic reflete probablement les chantiers ecole de musique/danse et Horizon.
  • ✓ Dette en forte reduction — Le ratio d'endettement passe de 40 % (2024) a 35 % (2025). L'encours tombe a 10,93 M€ (bilan) malgre 1,5 M€ de nouveaux emprunts. La charge financiere baisse de 16 % (231 k€ vs 275 k€). La dette est tres saine.
  • ! Hausse CNRACL et prelevements — Le ROB chiffre a +182 k€ l'impact de la hausse CNRACL (+3 pts) pour 2026. La contribution FPIC a augmente de 23 % en un an. Les attenuations de produits (ch. 014) bondissent de 10,2 % dans le CFU 2025. Ces charges contraintes progressent plus vite que les recettes.
  • ✓ Levier fiscal intact — Les taux d'imposition restent les plus bas de la COBAN (inchanges depuis 2016). TFPB 32,60 % vs 39,38 % (moy. COBAN), TH 18,10 % vs 22,08 %. Produit fiscal total 2025 : 19,57 M€ (+2,1 % vs 2024). La commune dispose d'une reserve fiscale mobilisable si necessaire.
  • i Resultat cumule tres excedentaire — Le CFU 2025 degage un resultat cumule de +5,80 M€ (fonctionnement +9,48 M€, investissement -3,68 M€). Ce resultat de cloture fonctionnement de 9,49 M€ constitue un matelas de securite important, reportable sur 2026.

Posez une question sur le budget

Sources : CFU 2024, CFU COM 2025 adopte, Budgets Primitifs 2025-2026, ROB 2026 (CM du 06/11/2025) — Commune de Lege-Cap Ferret
Documents budgetaires officiels (norme comptable M57)
Dashboard : Collectif Coeur du Ferret — Juillet 2026